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Die Stammdaten USt-Sätze enthalten die USt-Sätze, die ReFIS auf Dokumenten anbietet.

Die USt-Sätze finden Sie im Menü Sonstiges → Stammdaten → USt-Sätze. Die Liste zeigt standardmäßig nur die Sätze, die heute gelten. Links wechseln Sie zu „Alle Sätze“. Sätze werden nicht gelöscht - für einen nicht mehr gültigen Satz stellen Sie „Gültig bis“ ein.

Beim Satz geben Sie ein:

• „Bezeichnung“, „Identifikator des Satzes“ und „Externer Identifikator“ - unter dem ein externes System, zum Beispiel die Buchhaltung, den Satz kennt
• „Satz (%)“
• „USt-Satzkategorie“ - der Code für E-Rechnungen. Ein positiver Satz ist immer „S - Regelsatz“. Bei einem Nullsatz wählen Sie „E - Steuerbefreit“, „AE - Reverse-Charge“, „K - Innergemeinschaftliche Lieferung“, „G - Ausfuhr in ein Drittland“, „Z - Nullsatz“ oder „O - Nicht steuerbar“.
• „Gültig ab“ und „Gültig bis“

In den Reitern stellen Sie außerdem ein:

• „Reihenfolge“ - „Priorität“ für inländische Dokumente und „Priorität (Ausland)“ für ausländische (1 ist die höchste). Der Satz mit der höchsten Priorität ist auf dem Dokument voreingestellt. Mit der Option „Für nicht Umsatzsteuerpflichtige hat dies Priorität“ legen Sie den Satz fest, den ReFIS den Posten einer eingelesenen E-Rechnung (ISDOC, UBL, ZUGFeRD, ebInterface) von einem nicht umsatzsteuerpflichtigen Lieferanten zuweist, wenn der Prozentsatz übereinstimmt. Einen solchen Satz können Sie nur einmal haben.
• „Anzeigen“ - bei welchen Typen und erweiterten Dokumenttypen der Satz angeboten wird. Wenn Sie einen Dokumenttyp mindestens einem Satz zuordnen, werden auf Dokumenten dieses Typs nur noch die Sätze mit diesem Typ angeboten. Sie wählen aus Rechnungen und Kassenbelegen, erweiterte Typen nur bei Rechnungen.
• „Sonstiges“ - ob es sich um einen Satz für Waren, Dienstleistungen oder beides handelt. Wird nur beim Export in die Buchhaltungsprogramme Omega und Profit als Art der Leistung verwendet.
• „Steuerbefreiung“ - nur bei Kategorie E: der Grund der Befreiung und der VATEX-Code für die E-Rechnung. ReFIS füllt sie beim Betrag vor, wenn Sie dort diesen Satz wählen.

Auf dem Dokument bietet ReFIS die Sätze an, die zum Leistungsdatum gelten. Wenn sich ein Satz durch Gesetz ändert, fügen Sie einen neuen Satz hinzu und stellen beim ursprünglichen „Gültig bis“ ein.

Bei der Übertragung der Steuerschuld (Reverse-Charge) stellt der Lieferant ohne USt. in Rechnung und der Kunde meldet die Steuer an. Ein Satz mit der Kategorie AE hat einen Satz von 0 % und im Feld „Reverse-Charge (%)“ den ursprünglichen Satz, nach dem der Kunde die Steuer selbst berechnet.

Bei der Massenerstellung von Rechnungen aus Zeiteinträgen wählt ReFIS den Satz nach dem Kunden:

• für einen inländischen Kunden, oder wenn es das Land des Kunden nicht kennt, den voreingestellten Satz
• für einen Kunden aus einem anderen EU-Land, bei dem im Adressbuch „Möglichkeit, das Reverse-Charge-Verfahren anzuwenden“ angehakt ist, den Satz mit Übertragung der Steuerschuld (wenn das Unternehmen keinen hat, den Nullsatz)
• für andere Kunden aus der EU den voreingestellten Satz
• für einen Kunden außerhalb der EU den Nullsatz

Wenn Ihr Unternehmen nicht umsatzsteuerpflichtig ist, verwendet es immer den Nullsatz.

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